关于计提坏账准备及计提递延所得税资产的问题求教来自。。

关于计提坏账准备及计提递延所得税资产的问题求教来自。。

问题补充说明：请教大家一个问题：如我公司本身净利润为6000元，现计提坏账准备1700万，计提递延所得税4250000元，此时净利润为多少？这两项是如何影响净利润的？请高手详解 谢谢

借：资产减值损失-坏账准备

贷：坏账准备   

同时坏账准备计提递延所得税资产

借：递延所得税资产 

贷：所得税费用 

冲回坏账准备

借：坏账准备 

贷：资产减值损失 

冲回计提的递延所得税资产

借：所得税费用

贷：递延所得税资产

扩展资料：

递延所得税资产的主要账务处理:

一、企业在确认相关资产、负债时，根据所得税准则应予确认的递延所得税资产，

二、资产负债表日，企业根据所得税准则应予确认的递延所得税资产洲家程指回治模们季增大于本科目余额的，借记本科目，贷记“所得税革该仍感英测怀诗找验——递延所得税费用”己式宗紧掌层于静左须、“资本公积——呀类化任创宗态其他资本公积”等科目；吗过应应予确认的递延所得税资产小于本科目余额的，做相反的会计分录。

三、资产负债表日，预计未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣可抵扣暂时性差异的，按应减记的金额，借记“所得税——当期所得税费用”、“资本公积——其他资本公积”科目，贷记本科目。

四、本科目期末借方余额，反映企业已确认新列的递延所得税资产的余额。

参考资料来源：百度百当定该怎科-递延所得税资产