关于公司缴纳社保的会计分录

关于公司缴纳社保的会计分录

问题补充说明：公司缴纳9月份社保，其中单位部分15000，个人承担部分为3000，以下分录是否正确？ 1、以银行存款缴纳时：借：应付职工薪酬-社保费（单位）15000 应付职工薪酬-社保费（个人）3000 ... 公司缴纳9月份社保，其中单位部分15000，个人承担部分为3000，以下分录是否正确？1、以银行存款缴纳时：借：应付职工薪酬-社保费（单位）15000 应付职工薪酬-社保费（个人）3000 贷：银行存款 180002、月底结转9月份工资时：借：管理费用-工资 51000 贷：应付职工薪酬-工资 47000 应付职工薪酬-代扣代缴社保费 3000 应付职工薪酬-代扣代缴个税 10003、10月支付9月份工资时：借：应付职工薪酬 47000 贷：银行存款 47004、10月缴纳9月份个税时： 借：应缴税费 1000 贷：银行存款 1000 展开

第一个分录是不正确的，应来自修改为:

借：应付职工薪酬----社会保险费 150360问答00

借：其他应收款--个人 3000

贷：银行存款   18000

结转费用：

借：管理费阻西孩用   62000

贷：应付职工薪酬---社会保险费 15000

贷：应付职工薪酬万--工资 47000

代扣个人所得税，支付工资：

借：应付职工薪酬  47000

贷：应交税费---应交个人所得税 1000

贷：其他应收款--个人 3000

贷：库存现金 43000

缴税：

借：应交税费--应交个人所得税 1000

贷：库存现金 1000

扩展资料

变化盘点

1，“现金”科目变为“库存现金”科目。

2.新准则取消也普西笑居了“短期投资”、“短期投资跌价准备”科目，设置了“交易性金融资产”和“可供出售金融资产”科目，并在“交易性金融资产”科目老元角降但下设置“成本”、“公允价值变动”两个二级科目。

3.新准则取消了“应收补贴款”科目，并入“其他应收款”科目核算。

4.“物资采购”科目变为“材料采购”科目。

5.束战担兴次围右“包装物”科目和“低值易耗品”合并为“周观转材料”科目。

6.新准则取包屋四介深下西消了“长期债权投资”科目，手未仍就牛组龙而重分类为“交易广止降传所直性金融资产”、“持有至到期投资”和“可供出售金融资产”科目。

7.新准则增设了“投资性房地产”科目，核算为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。

8.新准则设置了“自及盐弱得八银厚迫林长期应收款”和“未实现融资收益”科目。企业采用递延方式分期收款、实质上具有融资性质的经营活动，已满足收入确认条层件的，应按应收合同或协议余款借记“长期应收款”科目，响切冷察考按其公允价值贷记“主营业务收入”等科目，按差额贷记“未实现融资收益”科目。

9.新准则设置了“长期股权投资”科目，但其核算内容和核算方法与原制度相比有战印州命所变化。

10.新准则增设了“累计摊销”科目。用来核算无形资产的摊销额。

参考资料：百度百科▬会计分录 、

百度百科▬会计调整分录