补交上个月的社保，这来自个月会计分录如何做？

补交上个月的社保，这来自个月会计分录如何做？

问题补充说明：上个月社保在这个月补交了，所以这个月就有2个月的银行扣社保的帐单。请教我对上个月补扣的这个会计分录在本月如何做？这个月的会计分录我是这样做的：借：管理费用 12,450.00 贷： 应付工资 12,450.00 借：应付工资 12450 贷： 其他应付款 1,643.17 贷： 现金 10806.83借：管理费用-社保 3,729.88 其他应付款-代扣社保 1,643.17 贷： 银行存款 5,373.05 但是请教上个月收到的社保扣款帐单怎么处理？是否只做下面这个分录？借：管理费用-社保 4,100.99 借：其他应付款-代扣社保 1,806.29 贷： 银行存款 5,907.28

缴纳时：

借：管理费用-社保

借：其他应付款-代扣社保

贷：银360问答行存款 

通常情况下，该科目核算企业应付、暂收其他单位或个人的款项，如应付租入固定资产之道吸服数理感其走和包装物的租金，存入保左感证金、应付、暂收所属单位、个人的款项、管辖区内业主和物业管户装修存置入保证金；应付职工统筹退休金。

以及应收暂付上级单位、所属单位的款项。而企业经常发简的欢生的应付供货单位的货款，则是在“应付账款”和“应付票据”科目中核算。

扩展资料：

企业应设置“其他应付款”账户云进行核算。该账户，属于负债类账户，广例酒刘北跟单案神字集贷方登记发生的各种坐边营坐整贵必七多应付、暂收款项，借方登记偿还或转销的各种应付暂收款项，月末，余额在贷方，表示企业应付、暂收的结存现金。本账户应按应付、暂收款项的类别设置明细账户。

企业发生各种应付、暂收或退回有关款项时，借记“银行存款”、“管理费用”等账户，贷记“其他应付款”账户；支付有关款项时，借记“其他应付款”账井户，贷记“银行存款”等科目。

企业采用售后回购方式融入资金的，应按实际收到的金额，借记“银行存款”科目，贷记本科目。回购价格与原销售价格之间的差额，应在售后回购期间内按期计提利息费用。

借记“财务费用”科目，贷记本科目。按照合同约定购回该项商女息认望限律被取概修车品等时，应按实际律速正输振工器无序支付的金额，借记本科微练九易极目，贷记“银行存款界念职金虽意钢”科目。

参考资料来源：审矿迫聚吸亮器眼百度百科-其他应付兰销故款