计提和发放工资的会计分录？

计提和发放工资的会计分录？

问题补充说明：新手翻之前会计做的账看不太懂计提的时候把个人和单位承担的社保公积金都转进了应付职工薪酬－社保/公积发放的时候为什么还会出现其他应收款－社保/公积金社保和公积金都是走银行的可... 新手 翻之前会计做的账 看不太懂计提的时候把个人和单位承担的社保公积金都转进了应付职工薪酬－社保/公积 发放的时候 为什么还会出现其他应收款－社保/公积金 社保和公积金都是走银行的 可是银行支出的金额和社保公积金的总金额对不上 展开

1.计提工资时借：管理费用(这个是用于部门内容的支出的，如果是销售用途就计销售费用)贷：应付职工薪酬——工资

2.计提社保(企业部分，即企业自己承担的部分)

借：管理费用

贷：应付职工薪酬——社保

1.发放工资时

借：应付职工薪酬——工资

贷：应付职工薪酬——社保(注意如社组指万龙乱调现想压这里是员工个人部分的社保)

应交税费——应交个人要握所得税

库存现金/银行存款

2.上交杜保时

借：应付职工薪酬——社保(这时候油商女土玉良企业部分和个人部分都全部上交)

贷：库存现金或者银行存款

3.上交个人所得税时

借：应交税型端科下露者积陈被费——应交个人所得税

贷：银行存款