一般纳税人的报税程序
的有关信息介绍如下:一般可以概括为以下步骤:
1、上月月来自末认证发票。
2、月初抄税
3、月初报税
4、扣款
5、清卡
以下是详细的操作步骤:
认证
1、1)税局门前认证(每月25-30日)
企业电子报税管理系统→进项发票管理→专用发票(选择相应发票)→新增→录360问答入带红框的数据→保车尼何氢逐裂存→审核→待认证发票导出(认证发票资料读入)→选择录入日期→点写XML文件(放入U盘)→带U盘和填写申报扣税凭证封面、纳税卡→带去税所→回来放盘点式进项发票认证结果读入→点保存。
2)网上认证(每月1-30日)
企业电子报税管理系统→进项发票管理→专用发票(选择相应发票)→新增→录入带红框的数据→保存→审核→待切犯文许另改喜热认证发票导出(认证发票资料读入)→选择录入日期→点网上认证文件(DAT文件)→进入国税网站→点击发票认证→上传DAT文件→等待结果(上传时有时间提示)→查询发票结果→下载发票认证结果和发票认证结果通知书→回来放盘点选看合支著知龙皇挥清进项发票认证结果关由读入→点保存。
几高国换十支益适2、抄税与申报(每月1-15日)
1)在一机多票开票系统抄税
打开一机多票开票系统(放IC卡)→报税处理→抄税处理(已开发票)→本科通强合统哪探啊富笑文期数据→确认→成功。(填写增督春油士值税发票开具情况表)
还要网上抄税,登录远程抄报税系统,进入抄税界面,点击抄务书较税键,按弹出的步令显尽丝施影骤进行抄税进行了。抄税完成后,再进行报税和清缴税款,完了之后才算完成整个过程。
2)登陆一机多票开票子系坐双值李注春统→点“发票查询”(困选当前月份:如是要导静触企举材立案克入11月份的发票因款称高了数据就选择“本年11入快电友第械征正质想月份”)→确定→出现对应发票记录查询窗口→登陆企业电子报税管理系统→销项发票管理→从界面读入发参球括票数据(一机多票)→点读发票查询界面→数据自动读取(注意:读取时发票查询界面要最大化,读取过程中不要操作键盘和鼠标)→保存。
3)企业电子报税管理系统→纳税申报→表五→表一(打印两份)→表二(打印两份)→表三→表四→表六(每份表操作点新增→保存→审核,数据全部自动生成)→增值税纳税申报表(新增→修改30行,即上月报表34行数→保存→审核)(打印三份)→申报情况说明(新增→保存→审核)→损益表(新增→按帐面录入数据→保存→审核)→资产负债表(新增→按帐面录入数据→保存→审核)→申报主界面→生成申报盘(放U盘)→确认→报税回来点完税。
(二)国税网站申报流程
1)进入国税网站,输入国税识别号和密码,进入网上申报界面,点击纳税申报/一般纳税人增值税申报/上传XML文件/上传ZIP文件,上传成功后,在纳税申报下面有查询界面,在查询界面输入201012(所属期2010年12月),就可以查询到纳税申报表、税款清缴、一般纳税人申报情况。
完成以上之后还要清缴税款,在申报窗口右上角有税款清缴这个键,点击进去,点击清缴税款,扣款成功后,整个申报才算完成。
如果不网上申报的话,就得到国税门前申报。
到国税认证时要带资料如下:以下资料全部要加盖公章
1、纳税卡、U盘(已读入认证发票)
2、《申报扣税凭证封面》和相应抵扣联发票。
到国税申报需要带资料如下:
1、纳税卡、IC卡、U盘(生成申报盘);
2、《增值税纳税申报表》、《增值税纳税申报表附列资料(表一)、(表二)》(各一式两份);
3、《资产负债表》和《损益表》
4、《增值税开具情况记录表》
5、《认证结果通知书》(辅导期一般纳税人报送《稽核结果通知书》),同期已认证的抵扣联册。
6、税务机关要求报送的其他资料。
地税申报所需资料如下:
1、《广东省地方税收纳税申报表(简易)》
2、《个人所得税申报》及申报U盘;
3、《增值税纳税申报表》
4、《资产负债表》和《损益表》